Zwiększenie skuteczności kontroli skarbowej oraz ograniczenie rozmiarów „szarej strefy”, zwłaszcza funkcjonującej za pośrednictwem internetu, przewiduje projekt zmian w ustawie o kontroli skarbowej oraz niektórych innych ustaw, przyjęty przez rząd. Nowe rozwiązania doprecyzowują uprawnienia organów kontroli skarbowej, głównie w dostępie do informacji i zadań realizowanych przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej.
Nowe przepisy mają umożliwić odejście od sprawowania stałej i opartej na planowaniu kontroli pracy jednostek skarbowych podległych ministrowi finansów. Ten rodzaj wewnętrznej kontroli organów administracji skarbowej zostanie powierzony Generalnemu Inspektorowi Kontroli Skarbowej. Kontrola sprawowana przez niego będzie miała charakter doraźny i będzie podejmowana na podstawie informacji o ujawnionych, wymagających szybkiej reakcji, naruszeniach prawa lub zjawiskach patologicznych w jednostkach organizacyjnych kontroli skarbowej.
Dotychczasowa kontrola skarbowa związana z obrotem towarowym z zagranicą i obrotem towarami przywożonymi z zagranicy przestanie funkcjonować w zakresie, w jakim stanowi powielenie zadań realizowanych przez organy celne i Służbę Celną. Wprowadzona zmiana zlikwiduje zagrożenie wielokrotnego podejmowania kontroli przez różne organy w stosunku do tych samych czynności obrotu.
Wprowadzono uprawnienia dla organów kontroli skarbowej, związane z kontrolą e-handlu i wykorzystywaniem internetu do prowadzenia nieujawnionej i nieopodatkowanej działalności gospodarczej. Ponieważ organy kontroli skarbowej dysponują najczęściej wyłącznie numerem rachunku bankowego podmiotu, adresem IP, nazwą domeny lub ogłoszeniem o oferowanych produktach, zostaną one dodatkowo wyposażone w uprawnienia do występowania do instytucji finansowych o dane dotyczące wskazanego numeru bankowego.
Przesłanką do wystąpienia o takie informacje będzie uprawdopodobnione przypuszczenie, że jego posiadacz uzyskuje dochody nieznajdujące pokrycia w ujawnionych źródłach. Kontrola handlu elektronicznego będzie ważnym instrumentem w wykrywaniu i zwalczaniu podatkowej przestępczości internetowej polegającej na uchylaniu się od płacenia podatków. Dane pozyskiwane przez organy kontroli skarbowej od instytucji finansowych będą chronione analogicznie, jak informacje pozyskiwane w postępowaniu kontrolnym lub postępowaniu w sprawach o przestępstwa i wykroczenia skarbowe.
Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej (bądź dyrektor urzędu kontroli skarbowej) w związku z wszczętym postępowaniem przygotowawczym w sprawie o przestępstwa i wykroczenia będzie mógł zwrócić się do instytucji finansowych o szerszy niż dotąd zakres informacji. Zgodnie z nowymi przepisami będą to dane dotyczące m.in. przepływów na rachunkach, odbiorcy i nadawcy tych przepływów, celu i wysokości udzielanych pożyczek, kredytów oraz przebiegu ich spłat, rachunków papierów wartościowych, nabytych akcji lub obligacji Skarbu Państwa. Obowiązek dostarczenia informacji, oprócz banków, będą miały towarzystwa funduszy inwestycyjnych, zakłady ubezpieczeń, towarzystwa emerytalne oraz SKOK-i.
Informacje za portalem www.skarbowcy.pl
Zamieszczony w: Kontrola skarbowa, Nowelizacje na 2009 r., Projekty nowelizacji | Otagowane: e-handel, kontrola skarbowa kont bankowych
